NISAの非課税期間である5年後はどうなるのか

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少額投資非課税制度であるNISAは投資した利益が非課税になる、投資家にとっては数少ない有利な税制です。

 

証券会社や銀行が取り扱っている金融商品を購入して、その金融商品が5年間という期間を上限として得た利益を非課税にすることが出来ます。

 

少額投資が対象なので、この口座に投資できるのは年間120万円までとなっていますが、それでも毎年上限ギリギリで投資を続ければ、非課税期間が終了する5年後には約600万円を投資することになります。

 

その600万円分が生み出した利益が非課税になる、そんな制度です。

 

私にとって600万円は少額ではなく、大金ですけどね。（笑）

非課税期間にはいくらの利益を生んでも税金がかからないので安心ですが、この期間が終了すると資金はNISA口座から一般の証券会社の口座へ移され、そこで通常の取引を行うことになります。

 

その際には、持っている株をそのまま課税対象となる口座に移管するだけなので、売り時ではないのに強制的に株を売却しなければいけないなんてことはありません。

 

売買のタイミングは自分自身でコントロールできるのが、この口座の大きなメリットでもあります。

 

 

ただし、ここで注意しなければいけない点があります。NISA口座から一般口座へ持ち株を移行する場合、実際に手持ちの株を売却する必要はありませんが、一般口座へ移管する際には株価の時価が変わります。

 

例えば、非課税口座で株を購入した時には100万円で購入したものでも、一般口座に移管する時に値崩れして40万円にしかなっていなければ移管時には株価は40万円で購入したという扱いになるのです。

 

そのまま株を持ち続けている間はあまりデメリットを感じることはありませんが、手持ちの株を売却する際には、実際にNISAとして支払った金額よりも損をしている場合でも一般口座に移した時から少しでも利益が出ていれば、それは「利益が出た投資」として取り扱われてしまうことになります。

 

 

実は、これがNISAの最大の欠点です。

 

実際には損をしているので、こうした課税には納得できないという投資家はとても多く、その回避策としてロールオーバーを活用する投資家が増えています。

 

ロールオーバーというのは、非課税期間の5年間がすぎた時に元金よりも値が崩れている時には、別に開設した非課税口座に入れておくという方法です。

 

この場合でも、値崩れした40万円という株価でのスタートとなってしまう点は一般口座に移管する場合と変わりませんが、売却しても課税されないという点では、ロールオーバーの方がデメリットが少ない投資方法と言えます。

NISAは投資家にとっては数少ない有利な税制ですが、NISA終了時に損をしていると、NISAを使っていない場合と比べて不利になってしまいます。

 

この問題を解決するには、NISAの非課税期間を恒久的にする必要があります。

 

 

幸い、金融庁もこの問題を認識しているらしく、積立NISAなるものも検討されていることです。

 

この制度は、年間に投資可能な額が60万円と今の半分になってしまいますが、非課税期間が20年と今の5倍になります。

 

一般の投資家にとってはこちらの方がいいのではないでしょうか？

 

5年後の近い未来の心配をせずに、長い目で投資を行うことが出来るでしょう。

 

金融庁には、いい制度を作ってもらえるようにがんばってもらいましょう！

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